SAGRILAFT, SARLAFT y PTEE: qué son y en qué se diferencian
Los tres sistemas de Colombia contra el lavado de activos y la corrupción, y qué cambió en 2026.
Hable con nosotros por WhatsApp COX para SAGRILAFT y PTEE Vea todos los servicios
El SAGRILAFT es el sistema antilavado de las empresas colombianas fuera del sector financiero, supervisado por la Superintendencia de Sociedades. El SARLAFT es el sistema de las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera. El PTEE es el programa de transparencia y ética empresarial contra la corrupción y el soborno transnacional. Desde la Circular 100-000020 de 2026, el SAGRILAFT y el PTEE son un solo sistema en el Capítulo IX: el Sistema de Autocontrol y Gestión de Riesgos LA/FT/FP y C/ST.
Qué es cada uno
SAGRILAFT
Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral de Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (LA/FT/FPADM).
El sistema que deben implementar las empresas del sector real vigiladas por la Superintendencia de Sociedades cuando cumplen los umbrales de la norma: identificar, medir, controlar y monitorear el riesgo de ser usadas para lavar activos o financiar el terrorismo.
SARLAFT
Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo.
El sistema equivalente para las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera, como bancos y aseguradoras, contenido en su Circular Básica Jurídica reexpedida por la Circular Externa 006 de 2025, vigente desde el 26 de junio de 2025. La Superintendencia de la Economía Solidaria también exige un SARLAFT a las cooperativas y demás organizaciones que vigila, en el Título V de su propia Circular Básica Jurídica.
PTEE
Programa de Transparencia y Ética Empresarial.
El programa contra la corrupción y el soborno transnacional de las empresas vigiladas por la Superintendencia de Sociedades. Hasta 2026 funcionaba en paralelo con el SAGRILAFT, con su propio manual y su propio oficial.
Lado a lado
| SAGRILAFT | SARLAFT | PTEE | |
|---|---|---|---|
| Supervisor | Superintendencia de Sociedades | Superintendencia Financiera | Superintendencia de Sociedades |
| Quién lo aplica | Empresas del sector real que cumplen los umbrales | Entidades financieras vigiladas | Empresas del sector real que cumplen los umbrales |
| Riesgos que cubre | Lavado de activos, financiación del terrorismo y financiamiento de la proliferación | Lavado de activos y financiación del terrorismo | Corrupción y soborno transnacional |
| Beneficiario final | 5% o más, según el Estatuto Tributario (artículo 631-5) | 5% o más, según el Estatuto Tributario, además de los accionistas con más del 5% del capital | 5% o más, según el Estatuto Tributario (artículo 631-5) |
| Dónde está regulado | Capítulo IX de la Circular Básica Jurídica de la Superintendencia de Sociedades, desde 2026 | Circular Básica Jurídica de la Superintendencia Financiera, reexpedida por la Circular Externa 006 de 2025 | Capítulo IX de la Circular Básica Jurídica de la Superintendencia de Sociedades, desde 2026 |
Qué cambió en 2026
El 2 de julio de 2026 la Superintendencia de Sociedades expidió la Circular Externa 100-000020, una nueva Circular Básica Jurídica que derogó las anteriores.
SAGRILAFT y PTEE, un solo sistema
Los dos quedan en el Capítulo IX, en un solo sistema que cubre el lavado de activos, la financiación del terrorismo y el financiamiento de la proliferación junto con la corrupción y el soborno transnacional.
Un oficial de cumplimiento, un manual
Una política y un manual para cinco riesgos: lavado de activos, financiación del terrorismo, financiamiento de la proliferación, corrupción y soborno transnacional. Un oficial principal y un suplente con los mismos requisitos, y la prohibición del cumplimiento de papel: un sistema copiado de otro no cuenta.
Quién responde
La Superintendencia de Sociedades puede sancionar al sujeto obligado, a sus administradores, al oficial de cumplimiento y al revisor fiscal (Ley 222 de 1995, artículo 86, numeral 3), con multas tasadas en UVB.
Plazo: 31 de mayo de 2027
Las empresas ya obligadas tienen hasta esa fecha para ajustarse, y mientras tanto el SAGRILAFT y el PTEE que implementaron siguen siendo válidos. Una empresa que cumple los umbrales por primera vez con corte al 31 de diciembre de 2026 también tiene hasta el 31 de mayo de 2027, y aplica directamente el Capítulo IX.
El SARLAFT no cambió con esta circular: corresponde a la Superintendencia Financiera.
¿Mi empresa está obligada a implementarlo?
Depende de los ingresos totales o los activos totales al 31 de diciembre del año anterior, medidos en Unidades de Valor Básico (UVB) y no en salarios mínimos, y del sector. La empresa además debe estar vigilada por la Superintendencia de Sociedades y no por otro supervisor con régimen propio.
| Quién | Umbral (ingresos o activos) | Qué aplica |
|---|---|---|
| Cualquier sociedad vigilada por la Superintendencia de Sociedades | 4.929.017 UVB o más | El sistema completo |
| Agentes inmobiliarios, metales y piedras preciosas, servicios jurídicos, servicios contables, construcción y comercio de vehículos | 3.696.762 UVB o más | El sistema completo |
| Activos virtuales | Aportes u operaciones de 12.323 UVB o más (en servicios a terceros, además 369.676 UVB de ingresos o 616.127 UVB de activos) | El sistema completo, siempre con debida diligencia intensificada |
| Los sectores anteriores más el farmacéutico, el manufacturero y el minero energético | 369.676 UVB de ingresos o 616.127 UVB de activos | El Régimen de Medidas Mínimas |
También están obligadas las cámaras de comercio y Confecámaras. La circular no trae el valor de la UVB en pesos: convierta cada umbral con el valor oficial del año. Una empresa que baja de su umbral sigue obligada dos años más en el sistema completo, o un año más en el Régimen de Medidas Mínimas.
Qué incluye el sistema
- Un oficial de cumplimiento y un suplente, designados por el máximo órgano social
- Un manual integrado con políticas, procedimientos y responsables
- Debida diligencia de las contrapartes, actualizada al menos una vez al año para las de riesgo alto y cada dos años para las demás, e intensificada para las PEP y las contrapartes de mayor riesgo
- Identificación del beneficiario final, desde el 5% como lo define el Estatuto Tributario, con su soporte documental
- Una matriz de riesgo con metodología documentada
- Reportes de operaciones sospechosas a la UIAF por SIREL, de manera inmediata, y el reporte de ausencia dentro de los 10 días calendario siguientes a cada trimestre sin ellos
- Capacitación de empleados y contrapartes al menos una vez al año, con registro de quién la recibió
- Conservación documental que permita reconstruir cada decisión
- Consulta permanente de las listas vinculantes, con reporte inmediato a la UIAF y a la Fiscalía General de la Nación cuando aparecen bienes de una persona listada
El Oficial de Cumplimiento en el Capítulo IX
Perfil
- Título profesional y al menos un año de experiencia en cargos de cumplimiento
- Especialización o maestría, o un diplomado de al menos 90 horas en estos riesgos
- Actualización de esos conocimientos al menos cada tres años
- Domicilio en Colombia, y un suplente que cumpla los mismos requisitos
Límites y plazos
- No más de diez sujetos obligados por oficial, salvo en un grupo empresarial o una situación de control declarada
- No pueden ser oficial el revisor fiscal, el representante legal, un miembro de junta ni un asociado
- La designación se informa a la Superintendencia dentro de los 15 días hábiles siguientes a la reunión que la hizo
- Si el oficial sale, la sociedad tiene 30 días calendario para designar uno nuevo
El Régimen de Medidas Mínimas
Es más liviano, pero sigue siendo un sistema. El representante legal lo diseña, lo ejecuta y responde por él ante la Superintendencia, y la junta directiva lo aprueba por acta. Exige capacitación al menos una vez al año, debida diligencia por escrito de las contrapartes y sus beneficiarios finales, consulta permanente de las listas vinculantes, y el representante legal registrado en SIREL como único responsable de los reportes de operaciones sospechosas y del reporte trimestral de ausencia.
Quién Sanciona
Dentro de la Superintendencia de Sociedades, la Dirección de Cumplimiento de la Delegatura de Asuntos Económicos y Societarios decide en primera instancia, y el Superintendente Delegado de Asuntos Económicos y Societarios resuelve las apelaciones. La Superintendencia publica en su sitio sus resoluciones sancionatorias de SAGRILAFT y PTEE.
La operación del sistema, en COX
Un expediente por contraparte para los dos frentes del Capítulo IX: debida diligencia, consulta en listas restrictivas y de PEP, medios adversos, una matriz de riesgo documentada, registro de capacitaciones y una traza inmutable de cada decisión. El manual y el oficial quedan en su empresa.
COX para SAGRILAFT y PTEEPreguntas frecuentes
Esta guía es solo informativa y no constituye asesoría legal. Resume la Circular Externa 100-000020 de 2026 sin reemplazarla: confirme umbrales, plazos y requisitos en el texto oficial de la Superintendencia de Sociedades o con un asesor colombiano.
Prepárese antes de mayo de 2027
Adaptarse significa un nuevo perfil de oficial, un manual en lugar de dos y una nueva matriz. Empiece por los expedientes.
Hable con nosotros por WhatsApp Vea todos los servicios Calcule su costo